ISR Mensual Persona Física México 2025 — Calculadora SAT
Calcula tu Impuesto Sobre la Renta mensual con las tablas actualizadas del SAT 2025
Actualizado: Mayo 2025 · Basado en legislación vigente [1][2]
Impuesto / Retención
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Monto neto
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Tasa efectiva
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Composición del cálculo
| Concepto | Valor | Porcentaje |
|---|
Enciclopedia del ISR para Personas Físicas
¿Qué es el ISR?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo directo que grava los ingresos obtenidos por personas físicas y morales en México. Para asalariados, el empleador lo retiene mensualmente conforme a las tablas del SAT.
Tablas ISR 2025
Las tarifas se publican anualmente en el Diario Oficial de la Federación. Se aplican de forma progresiva: mayores ingresos pagan una tasa marginal más alta.
Subsidio al Empleo
Es un beneficio fiscal que reduce el ISR a cargo para trabajadores con ingresos bajos y medios. Se aplica automáticamente en nómina.
Crédito al Salario
Si el subsidio al empleo es mayor que el ISR calculado, la diferencia se entrega como crédito al salario al trabajador.
Ejemplo Práctico
Ejemplo: Un trabajador con sueldo mensual de $25,000 MXN.
- Límite inferior: $17,533.65
- Excedente: $25,000 - $17,533.65 = $7,466.35
- ISR tarifa: $7,466.35 × 21.36% = $1,594.50
- Cuota fija: $3,760.47
- ISR estimado: ~$5,354.97
Con subsidio al empleo aplicado, el ISR final puede ser menor.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo se calcula el ISR mensual?
Se aplica la tarifa del artículo 113 de la LISR sobre el ingreso gravable mensual. Se resta el límite inferior, se aplica la tasa marginal y se suma la cuota fija del rango correspondiente.
¿Qué es el subsidio al empleo?
Es un beneficio que reduce el ISR para trabajadores con ingresos de hasta $7,382.23 mensuales aproximadamente. Se calcula conforme a la tabla publicada por el SAT.
¿El ISR se calcula sobre el sueldo bruto?
No exactamente. Se calcula sobre el ingreso gravable, que es el sueldo menos las prestaciones exentas (como el 25% del salario mínimo integrado por concepto de previsión social).
¿Cuándo debo presentar declaración anual?
Si tus ingresos anuales exceden $400,000, tienes más de un empleador, o solicitaste devolución, debes presentar declaración anual en abril del año siguiente.
¿Dónde encuentro las tablas actualizadas?
En el portal del SAT (sat.gob.mx) se publican las tablas de ISR, subsidio al empleo y créditos fiscales actualizadas cada año.
⚠️ Disclaimer: Esta calculadora es orientativa y no sustituye asesoría fiscal profesional. Las estimaciones se basan en las tablas del SAT 2025 publicadas en el DOF. Consulta siempre con un contador público certificado.
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