Retención Alquiler España — Free Calculator 2025

Overview

Calculate Retención Alquiler using the official rates and regulations for España.

How it works

Enter the base amount and the calculator will apply the relevant rates and brackets to compute the result.

Retenciones por Alquiler en España: Lo que Debes Saber

En España, cuando un particular alquila un inmueble para su vivienda habitual, el arrendador está obligado a practicar una retención del 15% sobre la renta pagada como pago a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Esta retención aplica cuando el arrendador es una persona física, no cuando es una empresa o entidad jurídica. El inquilino no sufraga esta retención de su bolsillo sino que la practica sobre el alquiler que paga, ingresando el 85% al propietario y reteniendo el 15% que debe ingresar en la Agencia Tributaria en nombre del arrendador. Para el propietario, la retención tiene la consideración de ingreso a cuenta, por lo que puede deducirla de la cuota íntegra del IRPF al declarar los rendimientos del capital inmobiliario. Los rendimientos del alquiler se declaran en la sección de rendimientos del capital inmobiliario, donde se pueden deducir gastos como IBI, seguros, reparaciones, intereses de hipoteca sobre el inmueble alquilado y amortización del inmueble hasta un máximo del 3% anual del mayor valor entre el coste de adquisición y el valor catastral. Tras estas deducciones, el rendimiento neto se integra en la base imponible del ahorro tributando según los tramos vigentes del 19%, 21%, 23%, 27% y 28%.

Excepciones y Casos Especiales

Existen varias excepciones a la obligación de retener. No se practica retención cuando la renta satisfecha al mismo arrendador no supera los 900 euros anuales, cuando el arrendatario tiene su residencia fiscal fuera de España en cuyo caso aplica la retención del 19% como pago a cuenta de no residente, o cuando el alquiler es para uso distinto de vivienda habitual como local comercial en cuyo caso la retención es del 19% para personas físicas. Los alquileres turísticos tienen un régimen especial donde el propietario debe declarar los ingresos como rendimientos de actividad económica si la gestión se realiza de forma habitual, o como rendimiento del capital inmobiliario si la gestión es esporádica. La deducción por inversión en vivienda habitual fue eliminada en 2013 para nuevas compras, pero los contribuyentes que compraron antes de esa fecha pueden seguir aplicándola, un beneficio que interactúa con los rendimientos del alquiler si el contribuyente simultáneamente alquila y es propietario de otra vivienda. Nuestra calculadora determina la retención aplicable según el tipo de alquiler y la situación fiscal del propietario, mostrando el monto neto que el inquilino paga al arrendador y la cantidad que retiene a cuenta del IRPF.

Usar Nuestra Calculadora de Retenciones por Alquiler

Nuestra calculadora le permite determinar la retención correcta sobre el alquiler que usted paga, el rendimiento neto que debe declarar el propietario y el impacto fiscal completo de la operación de arrendamiento. Ingrese el alquiler mensual, los gastos deducibles y el tipo de contrato para obtener un cálculo completo que incluye la retención mensual, la base imponible anual y la cuota tributaria estimada tanto para el arrendatario como para el arrendador.

Declaración de Alquileres en la Renta

Tanto arrendatarios como arrendadores deben declarar correctamente los alquileres en su declaración de la renta. Los arrendatarios pueden deducirse el alquiler de la vivienda habitual con un máximo de 1.000 euros anuales o el 60% del rendimiento neto positivo del alquiler, una deducción estatal que algunas comunidades autónomas mejoran con deducciones adicionales. Para contratos anteriores a 2015, la deducción estatal era del 10,05% del rendimiento neto positivo. Los arrendadores declaran los ingresos íntegros del alquiler y pueden deducir todos los gastos necesarios para la obtención del rendimiento: IBI, tasa de basuras, comunidad de propietarios, seguro del hogar, reparaciones y conservación, intereses de hipoteca, y amortización del inmueble al 3% del mayor valor entre coste de adquisición y valor catastral. La correcta contabilización de estos gastos puede reducir significativamente la base imponible del alquiler, en algunos casos hasta generar rendimientos netos negativos que compensan otros ingresos. Nuestra calculadora integra todos estos conceptos para mostrar el rendimiento neto del alquiler, la retención a practicar y el impacto en la cuota final del IRPF del propietario.

Utilice nuestra calculadora para optimizar la declaración de sus ingresos y gastos por alquiler, asegurando que aprovecha todas las deducciones disponibles y practica las retenciones correctas según la normativa vigente del IRPF español.